הערכות לסוף שנת המס
חיסכון נזיל וגמיש עם הטבות מס
שנת המס
2026
קופת גמל להשקעה
קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון דומה לקופות הגמל המסורתיות - כלומר הכסף המופקד אליהן ומנוהל על ידי מנהלי השקעות מקצועיים במסלול השקעה המתאים לכל חוסך. את הכספים שנצברו בקופה ניתן למשוך בכל עת. קופת גמל להשקעה מתאימה לכל חוסך.
יתרונות המוצר
נזילות
הכסף נזיל בכל שלב ללא קנסות.
מעבר וניוד
מעבר בין מסלולי השקעה וניוד לחברות השקעה אחרות ללא אירוע מס וללא עלויות.
מגוון מסלולים
מגוון רחב של מסלולי השקעה המתאימים לכל חוסך.
נכסים בלתי סחירים
שילוב נכסים בלתי סחירים המאפשרים "עוגן" לכספי החוסך.
דחיית המס
תשלום המס על הרווח הריאלי יתבצע רק בעת פדיון הכספים.
קצבה מגיל 60
אפשרות למשיכת הכספים בגיל 60 כקצבה מוכרת ופטורה ממס הכנסה.
חשוב שתדעו
תקרת ההפקדה לחוסך לשנה (2026)
83,641 ש״ח
תקרת ההפקדה בקופת גמל להשקעה נכון לשנת 2026
הוראת קבע חודשית מינימלית
200 ש״ח
ניתן להפקיד סכום חד פעמי או באמצעות הוראת קבע
הערכות לסוף שנת המס - עצמאים
פנסיית חובה וקרן השתלמות לעצמאים
שנת המס
2026
קרן פנסיה
הטבה בקרן הפנסיה - עצמאים
- פנסיית חובה לעצמאים - חובת הפקדה החל משנת 2017 לעצמאים.
- פטור מהפקדה למי שנולד לפני 31/12/1961 ומי שהפך לעצמאי לפני פחות מ-6 חודשים.
שיעורי ההפקדה המחויבים בחוק
| הכנסה חודשית | סכום הפקדה מינימלי באחוזים | סכום הפקדה מינימלי בש״ח |
|---|---|---|
| מ-1 ש״ח עד 6,884.5 ש״ח | 4.45% מהכנסה | 306.3 ש״ח |
| מ-6,884.5 ש״ח עד 13,769 ש״ח | 12.55% מהכנסה | 864.01 ש״ח |
| 13,769 ש״ח | אין חובת הפקדה | 1,170.37 ש״ח |
קרן השתלמות
הטבה בקרן השתלמות - עצמאים
תקרת ההכנסה להפקדה
7%
מהכנסה של 293,397 ש״ח
תקרת ההפקדה לקבלת ניכוי מס
13,203 ש״ח
ניכוי ממס הכנסה
תקרת ההפקדה לקבלת פטור
20,566 ש״ח
ממס רווחי הון
הטבות מס לאוכלוסיית בני הגיל ה-3
הטבות מס ייעודיות לגמלאים
שנת המס
2026
קופת גמל לפי תיקון 190 לפקודת מס הכנסה
ניתן לבצע הפקדה בקופת גמל תחת תיקון 190 ולהנות ממס רווח הון מופחת של 15% נומינאלי.
מי זכאי לקבל הטבה זו?
- אדם שהגיע לגיל 60 ומעלה
- מקבל קיצבה מינימאלית של 5,306 ש״ח מקופה או ממעסיק בפועל
(ק. זיקנה מביטוח לאומי, ק. שארים, רנטה ועוד - אינן נחשבות כקצבה לצורך פתיחת קופת גמל לפי תיקון 190)
סעיף 125ד' לפקודת מס הכנסה
הטבה זו מקנה פטור ממס על רווחי הון לאוכלוסיית הגמלאים, המשקיעים באמצעות פיקדונות בנקאיים ו/או ע"י מוצר "פוליסת חיסכון" של חברות הביטוח.
מי זכאי לקבל הטבה זו?
הטבת מס יחיד
15,000 ש״ח
כל אדם אשר הוא או בת זוגו נולדו לפני 31.12.1948
הטבת מס זוגית
18,360 ש״ח
במידה ו-2 בני הזוג נולדו לפני 31.12.1948
גובה הטבת המס מתעדכן אחת לשנה – גובה ההטבה לעיל הינו לשנת המס 2026